自住房租金收入需要報稅麽?

自住房租金收入

近年來,有越來越多的投資者將目光投向了澳洲房產,有許多投資者選擇將房產出租,來賺取租金收入。特別是學校附近的公寓,可為投資者賺取不菲的租金。

除了投資房產的出租之外,也有一些房東會將多余的自住房房間出租給他人。那麼這種情況下,這些自住房租金收入和相應支出又該如何報稅或抵稅呢?而這又會帶來何種資本利得稅的考量

除了投資房產的出租之外,也有一些房東會將多余的自住房房間出租給他人。那麼這種情況下,這些自住房租金收入和相應支出又該如何報稅或抵稅呢?而這又會帶來何種資本利得稅的考量?

應稅收入和可申報抵扣費用

一般來說,如果您出租了部分或全部房屋,那麼您收到的租金將被ATO認定為應稅收入。也就是說:您必須在您的個人所得稅申報表中申報這部分租金收入。如果您以正常市場價格出租房間,您也可以申請扣除與出租房相關的一些費用,比如房屋貸款的利息支出,物業管理費,保險費等。

但要註意的是,如果您只出租了自家住宅的部分房間,比如您只出租了家中三間房間中的一間客房,並收取了相應的租金收入,那麼ATO通常只允許扣除與租金收入相關的部分費用,而不允許將所有房屋相關費用都用來抵扣退稅。

通常來說,您可以按照租客單獨占用的房間/衛生間所占房屋總面積的比例,加上合理的租客使用公用區域的所占比例來計算可申請扣除的房屋出租相關費用。

有些房東還會用比市場價更低的價格將房間出租給親朋好友,那麼這種情況下,ATO允許的相關租房費用抵扣額就會有所限製。

資本利得稅(CGT)

根據主要自住房豁免條款,您在賣掉自住房的時候並不需要繳納資本利得稅。

但如果您出租了部分房間用來賺取租金,那麼您在賣房時將無權享受全部的自住房產資本所得稅豁免。也就是說,當您出售這套房屋時,您必須要支付部分資本收益的資本利得稅。在計算不可豁免的資本利得稅時,您還需要考慮多種不同的因素

商品及服務稅(GST)

商品及服務稅(GST)通常不適用於住宅租金,因此您並不需要在您收取的租金收入上征收GST。但同時,您也無法申報相關費用的GST抵免。
即使是自住房,只要在正常出租後為您帶來租金收入時,就需要申報這部分的收入。同時,在您賣掉這套房子時,也需要考慮到申報CGT的問題,關於這一部分請一定要向專業的會計師進行咨詢。

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