如何在澳洲開始創業做生意?


在澳洲创业既令人兴奋又令人恐惧。一方面,创业者们可以通过做生意获得成功,在热爱的事业上获得成就。另一方面,面对前方未卜的市场变化,监管机构的合规要求以及财务合规要求,创业者们都会感受到潜在的风险。本文帮助创业者们从财务的角度梳理创业路上需要注意的各项事宜。

 

1. 选择生意的业务结构

为生意选择合适的结构非常重要,因为它会直接影响到诸如:

  • 創業者對生意的控製程度;
  • 需要繳納的稅款;
  • 不同程度的監管;
  • 工作場所的健康和安全要求;
  • 創業者將承擔的個人責任的程度等。

在澳大利亞,主要可以通過以下四種結構來做生意:

  • Sole Trader: 這是指創業者在Australia Business Register(ABR)登記為生意的經營者。這意味著你要對經營生意的所有法律方面負責,也有權雇人為其工作。
  • 公司: 這是一個獨立的商業實體,擁有公司章程,以及股東。
  • 合夥企業(Partnership): 合夥企業是指多於一人及/或多個實體共同經營業務,但不是以公司形式經營。
  • 信托: 信托是一個實體,占有財產,收入,或任何其他資產的利益第三方。

其他結構還包括聯營企業(Joint Ventures)以及分支機構(Branch)等,可根據不同生意的特點進行定製,例如使用聯營企業進行房產開發等。

在開始經營前,創業者必須決定要使用的生意結構,因為每個結構所涉及的合規要求,稅率等不盡相同。與此同時,值得註意的是,隨著生意的發展,生意的結構是可以在後期做出改變的。

 

2. 進行註冊

不同的生意實體需要註冊的步驟不盡相同,包括註冊實體的TFN,ACN以及ABN等等,如果您對註冊實體有疑問,可參考我們以下兩篇文章:

其他類別的實體聯系我們進行咨詢並註冊。

也可選擇註冊Business Name(生意名稱),生意名稱將能夠讓消費者更清晰的認識並記住生意,店鋪。並且,一個響亮的生意名稱能夠讓生意從競爭對手中脫穎而出。同時一個好的生意名稱可以幫助消費者與企業和品牌建立情感上的聯系。

註冊Trade Mark商標,商標作為一種保護特定類型的知識產權(intellectual property)。它可以是一個獨特的符號,字母 ,聲音,數字或圖像用來代表一個企業或其產品。一旦註冊,商標是一種資產,給予企業使用、許可或出售給他人的唯一權利。

除開以上的註冊以外,根據企業規模以及企業所在的行業還可能需要註冊GST,Working Holiday Maker Employer和工資稅(payroll tax)等。其他還包括選定雇主初始養老金機構等。

卓誠立和會計師事務所的企業行政服務可以幫助您從成立公司,信托以及其他類別的實體,到註冊生意名稱,註冊商標等服務。

 

3. 選擇生意形式

有了一個合適的架構,創業者就可以更好地理解可能需要的業務類型。有無數的商業類型可供選擇,其中一些主要類型包括:

  • 在線業務
  • 線下業務
  • 特許經營
  • Sole Trader

每個行業都有不同的法律義務和監管要求,同時不同的州以及不同Council也有自己關於不同行業的監管要求,以餐飲行業為例,不同council以及州政府對於食品安全的要求都有詳細的一些要求:

同時如果酒店餐廳售賣酒類產品,則需要申請liquor license:

卓誠立和會計師事務所的會計師們具有不同行業的相關合規經驗,歡迎聯系我們進行咨詢。

 

4. 做好財務決策如何在澳洲开始创业做生意?

在確定生意的方向,並進行經營實體的註冊後,需要開設一個銀行賬戶,如果是以Sole Trader進行運營,則不需要設立一個獨立的銀行賬戶。然而,為了方便地管理營業收入和支出,可以考慮開一個單獨的賬戶。如果企業以合夥、公司或信托的形式運作,那麽則必須有一個單獨的商業銀行賬戶。

除了開設銀行賬戶,創業者們還需要知道如何管理賬目。這包括管理現金流、預算、付款和發票。考慮使用簿記或財務系統來幫助你。

  • 建立記賬系統:

澳洲常見的財務軟件有,XERO, MYOB, QuickBooks等,另外還有更加智能化的ERP系統例如SAP,ORACLE等可供選擇。

  • 支付方式和發票模板:

創業時需要決定付款條件和支付方式,供客戶使用。額外的,還需要設置發票模板和收據,以便在銷售商品和服務時向客戶提供。

為商品和服務提供正確的發票是很重要的。相關的合規要求請參考我們的之前發布發票合規的相關文章

  • 管理現金流:

企業需要記錄生意中進出的錢。一個簡單的方法是使用現金流量表。現金流量表可以讓你跟蹤你的收入和計劃你的開支。

  • 做好預算:

準備一份概述預期收入和支出的預算能夠幫助企業在開始和經營生意時管理好現金流。

 

5. 了解相關的法律

作為專業的會計師事務所,卓誠立和可以從工商,稅務,人事等方面幫助公司做好合規,幫助客戶分析相關法律法規,包括:

  1. Corporations Act 2001 (公司法)
  2. ITAA 1936 (所得稅稅法,1936)
  3. ITAA 1997 (所得稅稅法,1997)
  4. A New Tax System (Goods and Services Tax) Act 1999 (商品與服務稅)
  5. The Fair Work Act 2009 (公平工作法)等

除開這些以外,我們也同專業的律師事務所(例如,艾德肯律師事務所)合作幫助客戶分析相關的法律要求。包括:

  1. Fair Trading Laws (公平交易法)
  2. Australian Consumer Law (澳大利亞消費者保護法)
  3. Competition and Consumer Act,以及
  4. Codes of Conduct 等

其中澳大利亞消費者保護法又由澳大利亞競爭和消費者委員會(Australian Competition and Consumer Commission,下稱ACCC)進行管理,包括:

  1. 如何合規的展示價格:商家需要展示商品或服務的總價格,包含所有收費以及稅。對於常見的中小生意而言,這意味著在標價時需要展示商品或服務價格的再加上GST(如果有)
  2. 如果合規的進行營銷:在推出折扣活動時,如果想要標記折扣前的價格,則需要確保折扣前的價格確實有在合理的時間內銷售過,如果折扣前的價格從未銷售過,則ACCC會判斷商家對價格進行誤導。
  3. 產品以及服務的保修期:ACCC不同產品和服務都有不同的保修要求,詳情請查閱:Warranties

其他還有針對不同行業的各項合規要求,例如針對進出口行業的合規要求,營銷的合規要求(Marketing Compliance)以及針對數字化網站,電商,APP的條款及細則(Terms and conditions)要求等。

 

6. 生意保險與保障

創業者們投入了大量的時間及金錢,有一份保險來保障這份投入在多數時候是值得的。

  • 工作健康及安全(Work Health and Safety):

企業主有責任提供一個健康和安全的工作場所。要做到這一點,了解適用於生意的業務類型和位置的健康和安全要求非常重要。澳大利亞不同州及領地通過Act (立法),以及下屬的相關法規(Subsidiary legislation, 包括regulations,rule,codes等)來監管相關的工作健康及安全要求。以昆州以及維州為例:

昆州

維州

需要註意的是,雖然不同州要求不盡相同,但都強製要求有雇員的生意實體購買工傷保險

  • 生意保險

除開工傷保險以外,部分生意還需強製購買公共責任險,來保障客戶的安全。

其他類別的保險生意可根據需求按需購買,例如保障企業資產的財產險,保障企業收入的收入險等等。

 

7. 稅收義務

企業根據不同的業務類型,雇員人數以及為他們提供的福利而有所不同。主要的稅務類型包括:

  • 企業所得稅(Income tax for business)
  • 資本利得稅(Capital gains tax )
  • 員工福利稅(Fringe benefits tax)
  • PAYG W 預付稅
  • PAYG I 預付稅
  • 商品與服務稅(Goods and Services Tax)
  • 燃油稅積分(Fuel tax credits)
  • 葡萄酒均等稅(Wine equalisation tax)
  • 豪車稅(Luxury car tax)
  • 工資稅(Payroll tax)
  • 土地稅(Land tax)
  • 印花稅(Stamp Duty)等

稅務抵扣:

絕大部分與企業賺取收入相關的開支都可抵扣收入。例如,房租,工資,設備的折舊等等。如對抵扣項目可否抵扣,如何抵扣等問題歡迎聯系卓誠立和會計師事務所進行咨詢。

提交稅務報表:

企業需要每年提交一份所得稅申報表。大多數企業還需要提交業務活動報表(Activity Statement)。亦可能根據稅務註冊的不同需要提交其他報告或申報表。

留存記錄:

良好的保存業務記錄可以幫助管理業務,做出正確的商業決策。在出售生意時,這些記錄也將非常有用。

根據稅法的要求,企業必須保留所有與企業的稅收相關的交易記錄,例如,養老金繳納記錄,稅務抵扣的發票,交稅記錄等。企業可保留電子版本,最低保留時間為5年。如果對如何保存記錄,保存哪種記錄不太明確,ATO也提供一個在線的判定工具,幫助納稅人進行判定。

 

8. 雇傭員工

在雇傭員工時,企業需要考慮各種各樣的相關合規,包括雇傭的類型,工資,雇傭時需要員工填寫的資料,購買工傷保險(WorkCover)支付PAYG W以及養老金等。

  1. 決定員工的雇傭類型:通常雇傭類別主要有四類,全職員工,兼職員工,零時員工以及培訓生或學徒(Trainee or apprentice)。需要註意的是,員工與合同工的合規處理方式不同,不能簡單的因為使用ABN向「雇員」支付工資就將其定義為合同工,企業可使用稅務局提供的相關工具來判定「雇員」的類別。
  2. 了解員工的權益:不同行業,不同類別的員工所要求的工資,年假,病假以及一些員工權益不盡相同,公平工作委員會提供一個計算工具幫助企業進行工資結構的決策。
  3. 確保員工的簽證有權利工作:如果考慮從雇傭非PR員工,企業必須確保他們有正確的簽證類型。要檢查其簽證是否允許在澳大利亞工作,可以使用Visa Entitlement Verification Online (VEVO)進行查驗。如果雇傭打工度假簽證(Working Holiday Makers)的員工,企業則還需要在ATO進行註冊以合法的雇傭該類簽證的員工。
  4. 確保需要牌照的工作崗位有相應持牌的員工:根據業務類型,員工可能需要特殊的牌照或資格證書來完成他們的工作。不同行業的牌照要求可查閱Industry information
  5. 要求員工填寫雇傭表格:雇主需要求員工提供以下兩份表格
    1. 填寫Tax File Number Declaration Form表格;
    2. 填寫Superannuation Standard Choice Form表格已確保雇主將養老金打入正確的賬戶。
  6. Single Touch Payroll: 每次支付員工工資後,都需要通過STP系統向稅務局提交相關工資信息,包括工資,PYAG W數額,需要申報的員工福利已經養老金。

 

9. 推廣企業的產品或服務

企業可以通過推廣以及市場營銷的手段來獲得銷量,手段包括建立網站,使用社交網絡,建立品牌以及廣告等等。在購買這些推廣以及營銷服務時,應確保保存好發票以及記錄以便進行稅務抵扣。如果企業的產品主要銷往海外,還可考慮申請EMDG出口補助以降低推廣的費用。

 

10. 申請政府補助

自疫情爆發以來,澳洲各級政府通過不同的方式方法幫助中小企業,與中小企業共度難關。包括,Boosting Cashflow, JobKeeper已經目前正在進行的JobMaker等,卓誠立和為客戶實時關註政府政策變化和補助等信息,及時與客戶溝通,確保企業在前方進行商業開放的同時,擁有足夠的信息以支撐老板們及時做出informed decision。也歡迎關註我們的財稅要聞Covid-19專區,我們將及時發布相關信息。

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