– 註冊DIN未來將會成為註冊公司的必要條件 –
自2016年開始，聯邦政府一直致力於打擊企業的非法活動（Illegal Phoenixing Activities），並不斷的頒布新政策/法律以完善行政框架，包括去年通過的穿透式打擊公司董事的債權問題等。
2020年6月12日，議會通過一項新的法案：Treasury Laws Amendment (Registries Modernisation and Other Measures) Bill 2019。該法案將會啟用新的註冊系統並要求公司董事（Director）註冊Director Identification Number (DIN)。
作為打擊Illegal Phoenixing Activities的核心政策，該法案要求，所有公司所有的董事都需要註冊。DIN將會采集董事的個人信息，並具有可追溯性，允許查詢董事與不同公司之間的關系。根據法案要求，董事在一定的時間內必須註冊，否則將會要承擔民事以及刑事責任。
目前，所有董事的信息雖然將會提交給澳大利亞證券和投資委員會（ASIC），但是ASIC沒有被要求查詢並驗證董事的身份。在引入DIN註冊製以後，該驗證將會成為強製性要求。
什麽是Illegal Phoenixing Activities？
Illegal Phoenixing Activities也稱金蟬脫殼計劃，是指公司的實際控製人有意的通過關閉公司，轉移公司資產，從而達到躲避負債的目的。該行為將會嚴重損害債權人以及員工的權益。根據聯邦議會提供的數據，該項活動每年損耗澳大利亞經濟超過29億澳元。
什麽時候開始註冊？
目前該法案剛剛通過，正式啟用的時間還有待通知，不過預期將會在2021財年正式啟用。從正式實施開始，將會給與15個月的過渡期，在過渡期內：
- 現有的Director需要在期限內進行註冊；
- 新Director需要在被指派（appointment）的28天內註冊。
過渡期後，新指派的董事需要先註冊Director Identification Number (DIN)，然後才可以被指派為公司的董事。註冊在澳大利亞的海外公司的董事也將要求註冊。
DIN对于business有什么影响?
在規定的時間內，如果董事未能按照要求註冊，ASIC 將會按照規定，註銷該董事在ASIC的註冊信息，同時對其進行罰款。請註意，被ASIC註銷註冊信息後，董事代表公司進行的所有行為都將被視為違法活動，比如該董事所簽署的所有文件將不具有任何法律效力。
如果一位董事被發現同時註冊多個DIN，將會被追究刑事責任並承擔最高12個月的監禁，同時，關聯責任人（指幫助該董事註冊多個DIN的行為人）將要承擔民事責任並需要繳納罰款。
如有對該法案的具體細節有疑問，歡迎聯絡MNY卓誠立和會計師事務所進行咨詢。
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本文所涉及的相關資料
https://treasury.gov.au/consultation/c2018-t330649
Modernising Business Registers and Director Identification Numbers Legislation
Ben Gu是特許註冊會計師，註冊稅務代理，註冊ASIC代理，SPAA專家顧問和CA SMSF專家，在稅務和商業的領域擁有豐富的經驗。 Ben提供給客戶的咨詢建議能幫助他們優化自身資源，整合核心優勢從而獲得更多成功。
