立法通過,所有Director都需要註冊DIN

– 註冊DIN未來將會成為註冊公司的必要條件 –

 

自2016年開始,聯邦政府一直致力於打擊企業的非法活動(Illegal Phoenixing Activities),並不斷的頒布新政策/法律以完善行政框架,包括去年通過的穿透式打擊公司董事的債權問題等。

2020年6月12日,議會通過一項新的法案:Treasury Laws Amendment (Registries Modernisation and Other Measures) Bill 2019。該法案將會啟用新的註冊系統並要求公司董事(Director)註冊Director Identification Number (DIN)。

作為打擊Illegal Phoenixing Activities的核心政策,該法案要求,所有公司所有的董事都需要註冊。DIN將會采集董事的個人信息,並具有可追溯性,允許查詢董事與不同公司之間的關系。根據法案要求,董事在一定的時間內必須註冊,否則將會要承擔民事以及刑事責任。

目前,所有董事的信息雖然將會提交給澳大利亞證券和投資委員會(ASIC),但是ASIC沒有被要求查詢並驗證董事的身份。在引入DIN註冊製以後,該驗證將會成為強製性要求。

 

什麽是Illegal Phoenixing Activities?

Illegal Phoenixing Activities也稱金蟬脫殼計劃,是指公司的實際控製人有意的通過關閉公司,轉移公司資產,從而達到躲避負債的目的。該行為將會嚴重損害債權人以及員工的權益。根據聯邦議會提供的數據,該項活動每年損耗澳大利亞經濟超過29億澳元。

立法通过,所有Director都需要注册DIN

什麽時候開始註冊?

目前該法案剛剛通過,正式啟用的時間還有待通知,不過預期將會在2021財年正式啟用。從正式實施開始,將會給與15個月的過渡期,在過渡期內:

  • 現有的Director需要在期限內進行註冊;
  • 新Director需要在被指派(appointment)的28天內註冊。

過渡期後,新指派的董事需要先註冊Director Identification Number (DIN),然後才可以被指派為公司的董事。註冊在澳大利亞的海外公司的董事也將要求註冊。

 

DIN对于business有什么影响?

在規定的時間內,如果董事未能按照要求註冊,ASIC 將會按照規定,註銷該董事在ASIC的註冊信息,同時對其進行罰款。請註意,被ASIC註銷註冊信息後,董事代表公司進行的所有行為都將被視為違法活動,比如該董事所簽署的所有文件將不具有任何法律效力。

如果一位董事被發現同時註冊多個DIN,將會被追究刑事責任並承擔最高12個月的監禁,同時,關聯責任人(指幫助該董事註冊多個DIN的行為人)將要承擔民事責任並需要繳納罰款。

如有對該法案的具體細節有疑問,歡迎聯絡MNY卓誠立和會計師事務所進行咨詢。

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本文所涉及的相關資料

COMMONWEALTH REGISTERS BILL 2018 TREASURY LAWS AMENDMENT (REGISTRIES MODERNISATION AND OTHER MEASURES) BILL 2018 

https://treasury.gov.au/consultation/c2018-t330649

Modernising Business Registers and Director Identification Numbers Legislation

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原文始發於微信公眾號(澳洲財稅觀察):打擊Illegal Phoenixing Activities,所有Director都需要註冊!

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