自住房租金收入需要报税么?

自住房租金收入

近年来,有越来越多的投资者将目光投向了澳洲房产,有许多投资者选择将房产出租,来赚取租金收入。特别是学校附近的公寓,可为投资者赚取不菲的租金。

除了投资房产的出租之外,也有一些房东会将多余的自住房房间出租给他人。那么这种情况下,这些自住房租金收入和相应支出又该如何报税或抵税呢?而这又会带来何种资本利得税的考量?

 

应税收入和可申报抵扣费用

一般来说,如果您出租了部分或全部房屋,那么您收到的租金将被ATO认定为应税收入。也就是说:您必须在您的个人所得税申报表中申报这部分租金收入。如果您以正常市场价格出租房间,您也可以申请扣除与出租房相关的一些费用,比如房屋贷款的利息支出,物业管理费,保险费等。

但要注意的是,如果您只出租了自家住宅的部分房间,比如您只出租了家中三间房间中的一间客房,并收取了相应的租金收入,那么ATO通常只允许扣除与租金收入相关的部分费用,而不允许将所有房屋相关费用都用来抵扣退税。

通常来说,您可以按照租客单独占用的房间/卫生间所占房屋总面积的比例,加上合理的租客使用公用区域的所占比例来计算可申请扣除的房屋出租相关费用。

有些房东还会用比市场价更低的价格将房间出租给亲朋好友,那么这种情况下,ATO允许的相关租房费用抵扣额就会有所限制。

资本利得税(CGT)

根据主要自住房豁免条款,您在卖掉自住房的时候并不需要缴纳资本利得税。

但如果您出租了部分房间用来赚取租金,那么您在卖房时将无权享受全部的自住房产资本所得税豁免。也就是说,当您出售这套房屋时,您必须要支付部分资本收益的资本利得税。在计算不可豁免的资本利得税时,您还需要考虑多种不同的因素。

商品及服务税(GST)

商品及服务税(GST)通常不适用于住宅租金,因此您并不需要在您收取的租金收入上征收GST。但同时,您也无法申报相关费用的GST抵免。
即使是自住房,只要在正常出租后为您带来租金收入时,就需要申报这部分的收入。同时,在您卖掉这套房子时,也需要考虑到申报CGT的问题,关于这一部分请一定要向专业的会计师进行咨询。

 

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