用養老金買房合法省稅又安心!

首次置業養老金存款體系(FHSS Scheme – First Home Super Saver Scheme)

如果您認為您的養老金只能用於退休生活, 那麼就錯了,因為澳州政府為減輕居民可負擔住房壓力 (housing affordability crisis),在2017年12月通過了一項新政讓您可以用養老金買自己的首套房。另外,Downsizer (註:指出售原有大住宅,購買精簡型房產的買家) 可以不受許多常規限製地將售房收益供進其養老金賬戶。

此養老金新政將於2018年7月1號開始正式實施,我們今天會解讀一下這個新政,以及為您分析利與弊。

新政有哪些要求呢?

  • 18周歲以上,在澳洲從未擁有房產(包括自住房,投資房,商用房產或合買)
  • 過往從未要求養老金釋放過FHSS供款
  • 您的養老金可以接受FHSS供款
  • 自管養老金(Self-Management Super Fund)需確保信托契約( super deed)有相應條款允許其在此政策下提款
  • FHSS不能用於購買船屋,房車,空地,以及任何不適用居住的地方

從2017年7月1號起,首次置業者可對養老金進行自願性的稅前供款(例如與雇主協議的薪金犧牲salary sacrifice)或稅後供款,2018年7月1號後可以取出。每人每年供款上限$15,000澳元,總上限$30,000澳元。但是要註意,雇主支付的強製保障養老金(super guarantee)是不允許被取出的。

那麽使用養老金首次置業有什麽利與弊?

FHSSS(首次置業養老金存款體系)可以幫助作為首次置業者的您存儲首付,同時能為您優化稅務和養老金收益。

FHSSS的最大優點在於它所帶來的稅務優惠。尤其對於高收入納稅人,並不需要真來用這筆FHSS供款買first home, 還可以取出來後,在一年內重新再供款給自己的養老金。也就是運用稅減,來獲得比存定存更高的收益。

另外,可選擇稅前供款,也就是您不上稅,養老金按15%上稅,任何生成收益也按15%繳稅。基本來說,如果您的凈收入高於兩萬小出頭, 您的個人稅率就高於15%了,所以稅前供款是很合適的。

另一個優點是,夫妻兩人可以同時使用這個機製,那麽可從養老金釋放上限增加至$60,000澳元。

當您準備要買房子時,您需要向稅務委員會(Commissioner of Taxation)提交申請,獲得首次置業最高提取金額裁定後,即可取出FHSS供款和推定收益,來支付首次置業的定金。這筆金額會以您的邊際稅率(Marginal tax rate)減30%的稅務抵扣(Tax offset)來繳稅。

案例分析

1. 在2018財年,Lucy 年薪為$100,000, 她的雇主支付給她$9,500 的SG contributions (9.5% super guarantee)。另外她與雇主達成薪金犧牲協議(salary sacrifice arrangement ),每月供款工資中的$1,000 到自己養老金賬戶。 並且她再每年供款 $12,000 到自管養老金(SMSF)。於2018年6月18日, Lucy 又再 供了 $5,000 Concessional Contribution到她的自管養老金並在個人年度報稅中申請了稅務抵扣。

她的總養老金供款為:

SG Employer Contributions $9,500

薪金犧牲(Salary Sacrifice Contributions) $12,000

可抵稅貢獻金(Concessional Contribution )$5,000

總計 $26,500

只有$12,000的薪金犧牲和$5,000可抵稅貢獻金裏的其中$3,000 可以作為 總計每年$15,000的FHSSS供款。

那就意味著,Lucy可以申請釋放這$15,000的85% 也就是 $12,750 加上推定收益,來支付她首次置業的定金。

2. 根據政府資訊,以年收入為$70,000澳元為例,以薪金犧牲(salary sacrifice)的方式每年向養老金供入$10,000的稅前收入,三年後,可用於購房定金的總儲蓄可達約$25,892澳元,這比存款到普通定期賬戶上多$6,210澳元

當然,相對於三年下來多出的$6,210收益,我們還要考慮相關的管理費用,以及通過其它投資渠道獲得更大的收益的可能。

養老金是個合法省稅好方法,策略運用得當,更是讓您退休生活高枕無憂!如果您對此新政還有疑惑,請咨詢專業的會計師為您訂製最好的方案,下期,我們會繼續解析將售賣房產所得獲利供入養老金的利與弊,敬請關註!

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