当您步入退休阶段，将您的养老金从积累阶段转为取款阶段的账户养老金(account based pension)，可以让您获得更具税收优惠的收入，延长您的储蓄持久保值。
这种策略如何运作？
当您退休时，很容易选择将养老金一次性提取为现金。然而，利用您的养老金设立取款阶段的账户养老金(account based pension)可能是一个更节税的选择。这是因为：
- 养老金基金中的收益不需要缴纳税款
- 在您的“保留年龄”至2022/23年满60岁之间，您可以获得每年55,440澳元的免税收入
- 当您达到60岁时，养老金收入支付将完全免税，您不必将这些金额列入您的年度纳税申报表。
| 2022/23年可免税获得的最大应税收入（每年） | ||
| 年龄 | 养老金外的个人投资 | 账户养老金取款阶段 |
| 59岁以下 | $21,885 | $55,440 |
| 60岁至达到领取政府老人金资格的年龄 | $21,885 | 无限制的免税。此外，您无需将收入支付列入您的年度纳税申报表中。 |
| 达到领取政府老人金资格的年龄及以上 | $33,089（单身）和 $29,784（夫妻中的每位成员） | 同上 |
账户养老金(account based pension)是如何运作的？
账户养老金的运作是这样的：首先，您将一笔一次性款项（通常来自您的养老金）转入账户养老金产品中。
您可以选择您接收支付的频率（每年至少一次）以及每年希望提取多少金额。您每年必须提取的最低金额在下表中有所说明。
您的余额将投资于您选择的投资选项，您可以随时提取一次性款项。
最低养老金支付额
每个财政年度，您必须从账户养老金中提取一定金额，该金额取决于您的年龄。2022/23年，最低养老金支付额为下面所示的百分之一半，在以后的年度中，将按照下面所示的比例支付。
| 年龄 | 最低养老金支付额 |
| 65岁以下 | 4% |
| 65-74岁 | 5% |
| 75-79岁 | 6% |
| 80-84岁 | 7% |
| 85-89岁 | 9% |
| 90-94岁 | 11% |
| 95岁及以上 | 14% |
提示与注意事项
• 要开始设立账户养老金，您需要满足特定的解除条件。
• 您可以转移的养老金金额到账户养老金或其他“退休阶段”账户是有限的。您的理财顾问可以帮助确定您的转移限额，该限额在1.6万到1.9万澳元之间，并会定期进行调整。
• 在开始设立账户养老金之前，搜索可能有的失散养老金。此外，考虑增加养老金缴费并将多个账户合并。一旦开始设立养老金，您就无法增加养老金缴费
• 考虑在开始账户养老金之前，是否应该对您在当前或之前的财政年度内进行的个人养老金缴费申请税务扣除（如果符合条件）。要做到这一点，您需要在申请账户养老金之前或在申请养老金时填写《意向声明或变更个人超级养老金缴费的扣除申请》表格。
要了解更多有关这些问题或其他问题的信息，请与您的财务顾问联系，或访问 ato.gov.au。
寻求建议
理财顾问可以帮助您确定是否适合设立账户养老金以满足您的需求和情况。
以下是您可能面临的问题或顾虑，我们可以为您提供帮助：
- 确定养老金选择：如果您不确定应该选择哪份养老金（Super），我们可以帮助您评估不同选项，并根据您的需求和目标提出建议。
- 养老金投资规划：如果您需要关于如何安排养老金的投资的建议，我们可以帮助您制定一个根据您的风险承受能力和目标量身定制的投资计划。
- 积累养老金：如果您想积累更多的养老金，我们可以协助您制定节省和投资策略，以确保您的养老金增长符合预期。
- 退休规划：如果您希望为退休做出计划，我们可以帮助您评估您现有的养老金是否足够支持您的退休生活，并提供调整建议。
- 可持续退休计划：一旦退休，我们可以帮助您制定一个可持续的退休计划，包括支付退休开销和调整投资以适应退休阶段的变化。
- 政府福利优化：如果您希望了解如何最大化政府老人金（age pension）年龄后的福利，我们可以为您提供关于合理安排个人资产的建议，以获得更多的政府福利。
无论您面临哪种情况，我们都将根据您的个人情况和目标，为您量身定制解决方案，以帮助您做出明智的养老金和退休规划决策。
