稅務審計對個人和企業而言都可能是擾人的經驗。 它涉及到稅務機構（如澳洲稅務局（ATO））對納稅申報和財務記錄進行審查和驗證。
了解審計流程、掌握您的權利，並獲得專業指導，可以大大幫助您有效應對這項具有挑戰性的經驗。
ATO是否審查每一份報稅？
是的，ATO使用自動化系統審查所有的報稅，這些系統將基本詳細資訊與雇主和其他來源的資訊進行驗證。
如果一份申報看起來不尋常，ATO員工將對其進行進一步審查。 他們會根據風險優先順序處理申報，並專注於最可能出現錯誤的申報。
每年，ATO對個人和企業進行數以萬計的審計，以確保遵守稅法和保證系統公平。
如果ATO對您進行審計，您的權利是什麼，會發生什麼？
ATO進行審計是為了確保納稅人遵守稅務法規並準確申報他們的收入。 他們有權對任何納稅人進行審計，並經常利用資料匹配技術進行資訊交叉檢查。 如果在納稅人提供的資訊和第三方來源的數據之間發現差異，則可能會被選中進行審計。
與認證會計師合作是在澳洲避免審計的最佳選擇。 會計師的專業知識可以為您降低審計風險。 如果您確實面臨審計，您將需要可靠的專業人士在此過程中協助您。
作為潛在面臨審計的人，以下是您在審計過程中可以經歷的階段。
階段1：初始聯繫
首先，審計員將與您通話安排會議。 在此通話中，他們將討論需要查看哪些記錄以及他們感興趣的時間段。 他們還會告知您他們將在審計期間會重點關注哪些資訊。
階段2：書面確認
通話結束後，您將收到有關會議詳細資訊的書面確認。 將包括您需要準備的數據記錄以及他們將查看的時間範圍。
階段3：與ATO官員會面
然後，您將與ATO官員會面，討論審計的範圍以及他們將如何進行審計。 這也是您提出疑問的機會，會議將面對面或在線進行。
階段4：審核記錄
會議結束後，ATO官員將開始查看您的記錄。 如果您是企業所有者，他們可能會審查您的企業銀行帳戶和稅務文件；如果您是非企業納稅人，他們可能會審查您的個人資訊記錄。 在整個過程中，ATO會向您或您的會計師提供最新的進展。
階段5：總結和解釋結果
在審查完所有內容之後，ATO官員將與您討論他們的審查結果。 如果有問題，他們會解釋如何解決，例如如果您多支付了稅款，您將獲得相應的退款。 如果一切正常，審計則結束。
處理以後的投訴或爭議
如果您對結果不滿意，有幾種解決方法。 您可以尋求爭端解決（ADR）方案或內部協助。 ADR意味著透過中立的第三方調解、協商或仲裁來幫助解決問題。 內部協助則涉及與ATO協助人員會面，以找到解決方案。
ATO可以追溯到過去多久進行審計？
稅法為審計和修改申報設定了具體的時間限制。 對於大多數簡單申報的納稅人，通常修訂期限為兩年。 然而，對於財務狀況較為複雜的個人，如企業所有者，這一期限延長到四年。 在懷疑有欺詐或故意逃稅的情況下，審計將可能發生在任何時候。
什麼會引發ATO的審計？ 如何避免被審計？
一些行為可能會引發澳洲稅務局（ATO）的審計。
這些包括申報家庭辦公開支、工作相關差旅開支和私人醫療保險費用。 如果您是自僱人士或擁有小型企業，識別這些引發因素是非常重要的，以避免被審計。 此外，審計保險產品提供了額外的保障。 立即聯絡 MNY 顧問，以確定您是否需要額外的保障或在您的稅務合規方面獲得安心。
- 不按時提交納稅申報是可能導致ATO審計的一個重要預警信號。 始終遵守截止日期至關重要，因為ATO密切注意不遵守的情況。 如果您的報稅遲了，最好諮詢會計師或稅務代理人以獲取指導。 他們可以幫助您應對審計過程，並降低ATO審計的風險。 忽視或延遲報稅會增加被調查的幾率，以及逾期申報的潛在處罰。 及時提交納稅申報以避免這些問題至關重要。
- 在報稅過程中出現錯誤可能會引起關注，並可能引發ATO審計。 了解審計是如何引發的以及其可能導致的嚴重後果至關重要。 了解可能引發審計的常見錯誤有助於管理過程，並確保您的報稅準確，以避免處罰。 如果對報稅中的任何內容或在審計時該如何處理有疑問，強烈建議您尋求專業的會計師或稅務專家的建議。
- 在提交報稅時，只申報您有權利的扣除項至關重要。 錯誤或欺詐性申報可能會引起ATO的懷疑，並促使審計。 為避免不必要的罰款和指控，請確保履行您的義務，並在提交納稅申報時提供準確的資訊。 如果對任何扣除項的資格不確定，請在申報前尋求建議，以確保所有文件齊全。
- 在申報稅款時，條理清楚以及注意細節至關重要。 不足的收支記錄是引發ATO稅務審計也是通常容易被忽略的因素。 納稅人準確記錄其應納稅收入和相關支出至關重要。 未能這樣做可能會導致在ATO要求更多文件時需要更多的時間和工作量，並潛在的引發審計。 在一開始就準確的記錄您的財務狀況，當您在面對ATO的審查時，便可以節省時間。
- 根據ATO的說法，保持準確的帳目至關重要。 從未披露來源的收入可能會引起關注。 保持財務狀況的透明度至關重要。 聲明所有相關的收入來源，如投資或自由工作。 未能這樣做可能會導致罰款或進一步調查。 因此，企業必須確保其財務報表準確並符合ATO標準。
- 未申報所有收入可能會導致嚴重的處罰，包括罰款或監禁等刑事指控，以及支付帶利息的欠稅等民事指控。 納稅人保持合規以避免這些後果至關重要。 不遵守稅務義務可能導致ATO審計。 為了避免審計，請確保及時提交申報，保持完整的財務記錄，並申報所有收入。 如果對扣除項或報稅的任何方面感到不確定，請尋求ATO的指導，而不是冒著被審計的風險。 不值得冒被審計的風險！
避免稅務審計的方法
1. 核實扣除項和計算的準確性
在提交稅務申報之前仔細檢查您的資料是明智的做法，以確保一切正確無誤。 雖然這可能不是最令人興奮的事情，但這是確保準確性的有效方法。 與稅務代理合作是確保您涵蓋所有必要內容的便捷方式，因為熟練的會計師可以識別任何錯誤並提醒您注意。 減少犯錯，與稅務代理合作是確保徹底性的實際方式。
2. 維護精確的記錄
保留索賠物品的收據，無論是數位形式還是實體形式，都及其重要。 值得注意的是，澳洲稅務局密切關注現金交易的企業，並強調了詳細交易記錄的重要性。 仔細記錄您的數據資訊對於避免潛在問題至關重要，尤其是如果您沒有故意少報收入。
投資可靠的會計軟體可以解決這個問題。 透過利用領先的會計軟體，您可以有效地記錄和整理您的記錄。 這些平台允許用戶從任何地方存取其帳戶，簡化了會計過程。 這使得更快、更具成本效益和準確的記錄保存。
3. 獲得審計保險
考慮購買審計保險。 有了審計保險，您就不必擔心處理ATO審計所需的專業費用。 這可以減輕一些壓力。 審計保險通常涵蓋了審計的專業費用，用於審核稅務合規性的ATO審計項目。 然而，重要的是要注意，這種保險不包括與未支付的稅務責任相關的任何費用，例如罰款以及利息。
4. 保留您的記錄五年
當ATO進行審計時，他們會審查您過去的報稅和歷史記錄。 通常，個人和小型企業需要保留記錄兩年，從他們收到評估通知之日起，直到報稅申報截止日期為止，而其他納稅人必須保留記錄四年。 重要的是要注意，您應該保留您的記錄，以涵蓋既有五年記錄保存期限又有評估審查期限的時間。
5. 揭露所有收入來源
聲明所有個人和業務收入來源是至關重要的。 這包括來自業務運營、短期合約、自由職業工作（如Uber開車）以及被動收入，如利息、股息、Airbnb租金和政府福利。
澳洲稅務局（ATO）利用先進的資料匹配技術來識別未申報的收入。 如果他們檢測到差異，可能會進行ATO調查。 報告所有收入，無論是來自國內還是國外的，都是至關重要的。 ATO與超過40個國家合作，以確保對所有澳洲人的收入進行準確的稅收徵稅，作為其努力維護稅收合規標準的一部分。
6. 將您的生活方式與您的報稅表一致
如果您的生活方式表明您的支出高於您的收入申報所反映的水平，可能會引發ATO的審計。 例如，頻繁的豪華國外旅行或購買昂貴的物品，如汽車或遊艇，可能會引起未申報收入的懷疑，從而引發ATO的審查。 審計員可能會查看社交媒體帳戶以收集與申報收入不一致的奢侈消費的證據。 他們可以存取銀行交易和航空公司機票數據，從而找出差異。
7. 申報您的津貼扣除
在申報稅款時，您可能符合各種基於您的職業或行業的扣除項。 然而，這些扣除項必須是合法的，並且您必須提供收據或文件來支持您的申報。 試圖操縱扣除是有風險的；如果被發現，您不僅需要償還索賠金額，還將面臨巨額罰款。 遵守規定並避免任何不當扣除是至關重要的。
如何透過MNY Group避免被審計：
- 尋求專業建議：處理稅務事務時，諮詢專業人士是明智的選擇。 我們為企業主提供稅務規劃、諮詢和指導服務。 我們全天候提供服務，並保證品質。
- 妥善準備稅務：在稅務季節，確保您企業的稅務申報準確無誤。 我們協助編制月度、季度和年度活動和分期報表，以確保提交給稅務局的申報準確無誤。 否則，我們將為您支付罰款。
- 可靠的協助：我們的專業人員隨時為您提供協助。 與我們合作可以確保沒有任何意外。 我們傾聽您的需求，並為您提供量身定制的解決方案，以保護您的資產，最小化納稅，並幫助您實現目標成功。
預約諮詢：立即安排與MNY GROUP的諮詢，以在稅務申報過程中獲得個人化的幫助。 憑藉我們的專業知識，您可以自信且有效地處理稅務事務。
2024年和2025年可能吸引ATO注意的項目
澳洲稅務局（ATO）密切關注各種行為、特徵和稅務問題，以確保實踐合規和公平的稅收。 對於2024年和2025年，以下某些項目和活動可能會引起ATO的注意：
- 比較績效：稅務或經濟績效與類似企業不符可能引起質疑。
- 透明度和顧問影響：稅務事務的低透明度或稅務事務上的重要顧問影響可能引起審查。
- 交易類型：大額、一次性或不尋常的交易，特別是涉及財富轉移或轉移的交易，引起關注。
- 稅務規劃與結果：激進的稅務規劃或結果與稅法意圖不一致可能導致進一步調查。
- 合規性和法律解釋：選擇不遵守法律或定期進行具有爭議性的法律解釋而不與ATO接觸是一個警示信號。
- 生活方式和業務資產使用：透過稅後收入不支持的生活方式或商業資產的免稅私人使用可能表明存在差異。
- 治理與風險管理：較差的治理和風險管理體係可能顯示稅務實務有潛在問題
此外，特定領域如高額扣減、與工作相關的費用、資本利得稅（CGT）、分紅信用、邊際福利稅（FBT）、私人公司利潤提取（第7A分部）、房地產和建築以及信託基金 的使用也受到密切監控。
ATO特別警惕可能未申報資本利得、濫用分紅信用、未正確提交FBT申報的實體、未經適當稅收而提取利潤以及從事可能被誤分類為稅收優惠的房地產交易。 分配方式與典型營運或稅務預期不一致的信託基金也受到仔細審查。
顯然，ATO正在重點關注個人和企業是否遵守稅務法律和原則，強調維持透明度、準確報告和履行稅務義務的重要性。 對於擔心自己的稅務狀況或實踐的人來說，諮詢稅務專業人士以確保合規並積極解決任何潛在問題會很有益。
ATO如何檢查您的銀行帳戶？
ATO可以取得銀行帳戶訊息，包括交易、存款和利息。 這些資訊可以直接從銀行獲取，無需個人許可。
審計無疑是令人緊張的，但與註冊會計師合作可以減輕很大一部分負擔。 他們在整個審計過程中提供專業指導和支持，確保個人和企業的經驗更加順利。 今天就聯絡我們，了解我們如何幫助您自信地應對稅務審計。
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